Khi doanh nghiệp thuê mặt bằng, việc xác định trách nhiệm kê khai và nộp thuế thay chủ nhà là vấn đề khiến nhiều kế toán băn khoăn. Để đảm bảo chi phí thuê nhà được tính vào chi phí hợp lý và tránh rủi ro bị loại thuế, doanh nghiệp cần nắm vững các quy định pháp luật hiện hành.
Tại bài viết này, SVS Việt Nam sẽ hướng dẫn chi tiết cách thực hiện nghĩa vụ thuế khi doanh nghiệp thuê mặt bằng và thay chủ nhà nộp thuế theo đúng quy định.
Quy trình doanh nghiệp nộp thuế thay chủ nhà
Theo quy định hiện hành, doanh nghiệp hoàn toàn có thể thay mặt chủ nhà thực hiện các thủ tục khai và nộp thuế nếu có thỏa thuận trong hợp đồng thuê. Các bước thực hiện bao gồm:
- Bước 1: Rà soát hợp đồng thuê mặt bằng để làm rõ điều khoản bên nào chịu trách nhiệm nộp thuế.
- Bước 2: Chuẩn bị hồ sơ khai thuế bao gồm tờ khai thuế mẫu 01/TTS, hợp đồng thuê nhà và các giấy tờ liên quan.
- Bước 3: Thực hiện kê khai và nộp thuế tại cơ quan thuế quản lý trực tiếp địa bàn có mặt bằng kinh doanh.
- Bước 4: Phân bổ và xử lý hạn mức giảm trừ doanh thu 100 triệu đồng/năm theo đúng quy định để tối ưu số thuế phải nộp.
Lưu ý quan trọng khi thực hiện
- Đảm bảo chứng từ nộp thuế (giấy nộp tiền vào NSNN) phải ghi rõ thông tin của chủ nhà để được tính là chi phí hợp lý.
- Lưu trữ đầy đủ biên bản thỏa thuận giữa hai bên về việc doanh nghiệp nộp thuế thay để bảo vệ quyền lợi khi quyết toán thuế.
- Liên hệ với cơ quan thuế nếu có phát sinh tranh chấp hoặc thay đổi về mức giá thuê trong năm tài chính.
Theo dõi SVS Việt Nam
Để cập nhật những kiến thức mới nhất về thuế và các quy định pháp luật dành cho doanh nghiệp, quý khách hàng vui lòng truy cập website svsvietnam.vn hoặc liên hệ trực tiếp với đội ngũ chuyên gia của chúng tôi để được tư vấn hỗ trợ kịp thời.
